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关于印发《糖果派对中奖视频机关财务审批管理制度》的通知
来源: 发布时间:2015-09-15 字体:【 】浏览次数:

局机关各处室:

为进一步加强机关预算支出管理,规范财务支付行为,提高资金使用效能,现将经市粮食局党委会研究制定的《糖果派对中奖视频机关财务审批管理制度》印发至各处室,请机关全体工作人员遵照执行。

 

              

 

 

2015年9月10

 

 

 

糖果派对中奖视频机关财务审批管理制度

          

为进一步加强机关预算支出管理,规范财务支付行为,提高资金使用效能,根据《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》和市财政局关于《镇江市市级机关差旅费管理办法》等有关规定和要求,结合我局实际,特制定本制度。本制度适用范围为局机关、机关服务中心和军粮供应办公室。

一、财务审批管理原则

1.先审核后批准原则。局机关货币资金支付,执行由相关处室主要负责人和财务审计处长审核,局领导核准、审批的规定。相关处室主要负责人负责审核支付内容的真实性,财务审计处长负责审核支付凭证的合法性、数据的准确性。

2.分管领导审批原则。局机关货币资金支付,实行分管财务的局领导审批制度。如分管财务的局领导因出差等原因不能审批时,由局主要领导授权其他局领导代理审批工作。

3.特殊事项主要领导审批原则。遇有下列特殊事项,在分管业务、财务的局领导审批后,报局主要领导批准。 

(1)单件物品采购价值3000元及以上的; 

(2)公务接待单次费用3000元及以上的; 

(3)因公出差单次费用3000元及以上的;

(4)会议性质的公务接待方案及外市来客接待方案;

(5)局领导因公出差及机关工作人员到镇江市外出差的;

(6)局机关公务人员、事业单位人员一次性购房补贴的发放;

(7)不属于局“三重一大”事项决策制度规定范围的预算经费拨付变更;

(8)其他需要局主要领导批准的事项。

二、财务支出审批程序

1.工资、福利费用

(1)局机关公务人员、离退休人员和事业单位人员工资、提租补贴以及其他津贴补贴的发放、社会保障费用、住房公积金的缴纳等,由组织人事处根据有关规定制单或申报,组织人事处长、财务审计处长审核,报分管组织人事的局领导核准,分管财务的局领导审批。 

(2)局机关工作人员和离退休人员的教育、培训等,由组织人事处扎口管理,费用报销时需提供由分管组织人事的局领导的批准手续;报销凭证由经办人员签字,经办处室主要负责人、财务审计处长审核, 报分管经办处室的局领导核准,分管财务的局领导审批。 

(3)局机关公务人员、事业单位人员一次性购房补贴,根据申请人要求,由办公室按有关要求填制一次性购房补贴申请表,经办公室主任、财务审计处长审核,分管办公室、分管财务的局领导核报局主要领导批准后,再到市有关部门办理审批手续。财务审计处根据审批后的申请表办理资金支付。

(4)局机关公务人员及事业单位人员独生子女费用按有关规定报销。报销凭证由报销人签字,所在处室主要负责人、财务审计处出纳审核,报分管报销人所在处室的局领导核准,分管财务的局领导审批。

2.经费拨付

(1)转拨性质的经费拨付。由经办处室提出拨付建议,财务审计处填写拨款通知单,经办处室主要负责人审核,报分管经办处室的局领导核准,分管财务的局领导审批;

(2)年初预算安排的经费拨付。由财务审计处填写拨款通知单,报分管财务的局领导审批;

(3)预算调整或变更的经费拨付。属于局“三重一大”事项决策制度规定范围的,在履行决策程序后,由财务审计处填写拨款通知单,报分管财务的局领导审批。 

(4)局机关工会、福利费的拨付。由局财务审计处填制拨款通知单并由处长审核,报分管工会的局领导核准,分管财务的局领导审批。

3.因公借款

由借款人填写借款借据,所在处室主要负责人审核后,报分管处室的局领导核准,分管财务的局领导审批。

4.费用报销

(1)日常公用支出

①日常公用支出主要包括邮电网络费、水电费、小额印刷费、物业租赁维修费、行业宣传等等,由事务承办部门按照市粮食局有关规定执行。

费用报销的审批。事务办理结束后,应在十个工作日内办理报销手续,报销凭证由经办人员签字,事务承办部门主要负责人和财务审计处长审核,报分管事务承办部门的局领导核准,分管财务的局领导审批。物业维修费用报销时还应附维修工作量清单。

(2)实物采购

①办公用品及设备采购由办公室统一负责,具体操作按照市粮食局有关规定执行。符合政府采购条件的,必须遵守政府采购的有关规定。

②实物采购费用的报销。报销凭证由物品采购经办人员和入库验收人员签字,办公室主任、财务审计处长审核,报分管办公室的局领导核准,分管财务的局领导审批。报销时需附物品采购审批单,属政府采购项目的,需附供货合同。

(3)公务接待

①公务接待的审批。因会议、公务活动等需要,必须接待的,需提前办理报批手续。属于会议性质的接待,由接待处室制定接待方案,办公室主任审核,分管接待处室的局领导审批,报局主要领导批准;一般性的公务接待,由接待处室填写公务接待审批单,办公室主任审核并确定接待地点、标准等,分管接待处室的局领导审批,镇江市外来客接待方案报主要领导批准。

②公务接待费用的报销。公务接待结束后,应在十个工作日内办理报销手续,报销凭证经接待处室主要负责人和财务审计处处长审核后,报分管接待处室的局领导核准,分管财务的局领导审批。接待费用的结算应按规定使用公务卡。

(4)因公出差

①因公出差的审批:局机关工作人员因参加会议、培训、考察、检查、调研等公务需要出差的,必须事先填写《糖果派对中奖视频出差审批单》,履行出差前的审批手续。处室工作人员的出差,由外出人员填写出差审批单,处室主要负责人审核,报分管处室的局领导审批。出差到镇江市外的,报局主要领导批准;局领导的出差均由局主要领导审批。不符合审批规定的,不得报销出差的相关费用和补贴。

②费用报销的审批:局机关工作人员出差结束后,应在十个工作日内办理费用的报销手续,报销凭证经所在处室主要负责人和财务审计处处长审核后,报分管处室的局领导核准,分管财务的局领导审批。出差人员报销时应提供经局领导批准同意的《糖果派对中奖视频出差审批单》;出差人员住宿等费用的结算,应按规定使用公务卡。

(5)车辆运行

①局机关公务车辆的维修保养、保险等必须按照镇江市市级行政事业单位公务用车定点维修、定点保险的有关规定执行,过路过桥费用使用苏通卡充值支付,汽车加油使用充值卡,具体操作程序由办公室按照市粮食局有关规定执行。

②费用报销的审批。事务办理结束后,应在十个工作日内办理报销手续,报销凭证由经办人员或司驾人员签字,机关服务中心负责人初审,办公室主任和财务审计处长审核,报分管财务的局领导审批。在报销车辆维修保养、保险费用时,应附维修保养清单和车辆保险合同,车辆运行费用的结算应符合有关规定。 

本制度自发文之日起执行。

              

 

 

 

 

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